C O N T R O L L I N G

BALANCED SCORECARD eis

E-mail:   dominanta@dominanta.sk

Mobil: 0903 638 082, 0903 643 350

HOME_ PROGRAMY  SEMINÁRE _  Rýchly e-shop

KNIHY  REFERENCIE  VZDELÁVANIE  MIND MAP

EIS2015  - Controllingový systém (Executive Information System)

   Je controllingový systém určený pre plánovanie a riadenie výkonnosti firmy. Je postavený na základe najnovších poznatkov teórie a praxe v oblasti controllingu a riadenia. Zahrňuje rad modulov, ktoré je možné meniť a prispôsobovať podľa náročnosti problému, podľa schopnosti pracovníkov. Je to samo zdokonaľovací systém a je len na človeku, ktorý ho používa, ako ďaleko zvládne riešiť problémy s podporou tohto nástroja.

   Pracuje podobne ako internet v prostredí Excelu a jednotlivé moduly je možné spustiť kliknutím na problémový okruh viď obrázok vpravo. Tieto odkazy je možné meniť a dopĺňať podľa vlastných potrieb.

   Verzia EIS2015 využíva už Excel 2010 a jeho najnovšie schopnosti vrátane práce s doplnkom pre analýzu rozsiahlych databáz PowerPivot. Na týchto stránkach nájdete, ako pracovať s uvedeným program a interpretovať jeho výsledky. Stránku sme vytvorili pre potreby všetkých controllérov, ktorí chcú efektívne využívať najnovšie poznatky z tejto oblasti a v prípade nejasností im veľmi radi pomôžeme.

Finančný controlling

   Finančný controlling je základný modul EIS4. Predstavuje moduly uvedené na obrázku hore vľavo. Zahŕňa Databázu výkazníctva a jej nadstavby. Vstupom sú výsledovky a súvahy firmy v kumulatívnom členení po mesiacoch.

  Zaznamenávajú sa ako zdroje údajov, ktoré sú exportované účtovníctvom ako Výkazy 2011, Výkazy 2010, Výkazy 2009 a Výkazy 2008. Podľa potrieb je možné sledovať ľubovoľný počet rokov a analyzovať výsledky aj za niekoľko rokov. Data sa uchovávajú Databáza výkazníctva a sú kedykoľvek k dispozícii pre potreby plánovania riadenia.

   Jeho samostatnou časťou je modul Finančný plán. Pomocou neho možno projektovať víziu a budúcnosť firmy aj na niekoľko rokov dopredu a zároveň riadiť aj jeho hodnotu a investičný proces.

Nadstavbu tvoria tri stupne:

   I.  - rozbory výsledovky, súvahy a cash flow

   II. - finančná a ekonomická analýza, predikcie vývoja

   III.- ekonomická pridaná hodnota, bonita, finančná mapa.

Tabuľka vstupy. Okrem výkazov je potrebné vo finančnom controllingu zadať aj iné vstupy. Tie sa zadávajú do tabuľky VSTUPY. Čo všetko je potrebné zadať aj s orientačnými hodnotami je uvedené v tabuľke. Okrem toho je tu potrebné uviesť do tabuľky zamestnanci plánovaný a skutočný počet zamestnancov v jednotlivých rokoch.

Systém finančného controllingu pracuje so zatvorenými zošitmi a manažérom postačuje mať otvorený len potrebný reporting.

   Nákladový controlling je základný modul EIS4. Predstavuje moduly uvedené na obrázku hore v druhom rade zľava. Zahŕňa Databázu hospodárenia a jej nadstavby. Vstupom je hlavná kniha, príp. denník alebo knihy analytickej evidencie. Vstupy závisia od účtovného systému. Pri veľkých databázach je možné použiť v tejto verzii EIS aj doplnok PowerPivot, ktorý spracuje aj niekoľko miliónov dát a tieto vráti do Excelu formou kontingenčných tabuliek.

Nadstavbu tvoria tri stupne:

   I.  - rozbory rozpočtu,

   II. - rozbory na báze krycieho príspevku,

   III.- príprava kalkulácie a procesné náklady.

Novinkou je procesné riadenie nákladov a upravené manažérske výsledovky preddefinované pre riadenie procesov.

Databáza je spracovaná veľmi účelne a pracuje na báze Pivot Table (kontingenčných tabuliek). V rámci nich sú definované rôzne pohľady na nákladovú štruktúru, z ktorej manažéri môžu získať mnoho cenných informácií.

Pre rozsiahlejšie spracovanie je vhodné využiť doplnok Excelu PowerPivot so svojimi tabuľkami, ktoré efektívnosť kontingenčných tabuliek ešte zvýšia. Inovované verzie nákladového controllingu pracujú so zatvorenými súbormi a nie je potrebné otvárať zdrojové dáta a množstvo prepojených súborov.

Multidimenzionálny pohľad na databázu nákladového controllingu s podporou doplnku Excelu PowerPivot

Na obrázku je znázornený typický pohľad na hospodárenie firmy v rôznych časových obdobiach a s jednou dimenziou. Počet možných dimenzií a pohľadov je možné voliť podľa potreby. Tiež formu zobrazení a reportov tak, ako to ten ktorý užívateľ potrebuje. Z tejto dimenzie je vidieť, že najväčšiu položku tvoria náklady na mzdy, až 46% + odvody 19%.

© Dominanta 2011